晉商的制度建設(shè)是晉商成功的核心秘訣之一。制度包括企業(yè)治理制度、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)制度和人力資源管理制度。其中股份制、內(nèi)控制度、激勵(lì)機(jī)制、用人機(jī)制和約束機(jī)制是企業(yè)的核心制度。

　　股份制

　　晉商的股份制是長(zhǎng)期演變的結(jié)果，兩權(quán)分離使得資金所有者和無(wú)資金的經(jīng)營(yíng)者充分發(fā)揮自己的作用。

　　股份制之前，已經(jīng)出現(xiàn)了貸金制、朋伙制和伙計(jì)制。明朝后期的伙計(jì)制已是股份制的前身了?；镉?jì)制就是有一個(gè)或者數(shù)人出資，雇傭伙計(jì)經(jīng)營(yíng)，建立在以血緣和地緣為紐帶的相互信任的基礎(chǔ)之上。股份制的股份分為銀股和身股。銀股就是東家出的資金，東家承擔(dān)無(wú)限責(zé)任，東家的財(cái)產(chǎn)都是后備資本。銀股又分為正本和副本，正本是合約資金，每股多少根據(jù)票號(hào)的規(guī)模而不同，多者每股1萬(wàn)兩銀子，少者每股為2000兩銀子，每股分為10厘，銀股所有者享有永久利益，父死子繼，夫死妻承；只享受分紅，沒有股息，可以在一定時(shí)期內(nèi)抽出，補(bǔ)進(jìn)或增添新股份，正本承擔(dān)全部責(zé)任。副本又稱護(hù)本，他有兩種，一個(gè)是東家除正本外又投入票號(hào)的資本，另一個(gè)是東家、掌柜及有頂身股的員工在結(jié)帳期分到的紅利中，提留一部分存入票號(hào)，副本不參與分紅，只得利息。

　　晉商的股份制已有現(xiàn)代股份制的特點(diǎn)：一是實(shí)現(xiàn)了股權(quán)多元化和有相對(duì)控股的大股東；二是實(shí)現(xiàn)了兩權(quán)分離，即所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。在兩權(quán)分離的制度下，東家決定大掌柜的任職及所享受的身股，主持每個(gè)賬期的結(jié)算和分配，決定擴(kuò)大投資、獎(jiǎng)懲員工，并承擔(dān)無(wú)限責(zé)任；對(duì)大掌柜實(shí)行“全權(quán)授權(quán)經(jīng)營(yíng)”，日常經(jīng)營(yíng)管理等一切事務(wù)由大掌柜的說(shuō)了算，東家不得過(guò)問(wèn)，而且也不給票號(hào)推薦人，尤其不讓三爺(少爺、姑爺、舅爺)進(jìn)入票號(hào)；在處理要東家決定的重大問(wèn)題時(shí)，大掌柜有建議權(quán)。

　　這種制度對(duì)晉商的發(fā)展起了重要作用，但是兩權(quán)分離中權(quán)責(zé)利是不對(duì)稱的，尤其是大掌柜有權(quán)有利，但并不承擔(dān)責(zé)任；東家與大掌柜之間是相互信任，以信義為先，且東家有權(quán)威，大掌柜真心誠(chéng)意，這種制度是有效的，但在晉商末期，這些條件不存在或者弱化時(shí)，企業(yè)就會(huì)出問(wèn)題，這也是衰亡的一個(gè)原因。

　　內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理制度

　　為什么在防止內(nèi)部人敗德行為上，現(xiàn)代銀行還比不上票號(hào)？

　　一個(gè)企業(yè)管理與運(yùn)行的制度化首先看內(nèi)部組織架構(gòu)的設(shè)置，組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的原則是：適應(yīng)企業(yè)業(yè)務(wù)的需要，而且內(nèi)部各個(gè)部門權(quán)力不交叉也不遺漏，每個(gè)部門和每個(gè)人權(quán)責(zé)利明確而一致。票號(hào)設(shè)計(jì)者們沒有學(xué)過(guò)現(xiàn)代管理理論，但是理論來(lái)源于實(shí)踐。

　　總部的分號(hào)管理制度，主要是通過(guò)統(tǒng)一管理、考核制度和報(bào)告制度。

　　晉商企業(yè)實(shí)行總分支機(jī)構(gòu)制，總號(hào)設(shè)在山西本地，分支機(jī)構(gòu)遍布全國(guó)各地以至國(guó)外?？偺?hào)對(duì)分號(hào)實(shí)行集中管理，從分號(hào)的開立、經(jīng)營(yíng)、人員配置、資金、收益等都?xì)w總號(hào)調(diào)度，實(shí)行統(tǒng)一制度、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一資金調(diào)度。總號(hào)對(duì)分號(hào)的控制，一是考核制度；二是報(bào)告制度。總號(hào)對(duì)分號(hào)的考核，以“結(jié)利疲帳定功過(guò)”，且以不對(duì)它號(hào)造成損失為原則，否則給予處罰。報(bào)告制度為書面報(bào)告與口頭報(bào)告兩種，書面報(bào)告有正報(bào)、附報(bào)、行市、敘事報(bào)和年終報(bào)告五種，口頭報(bào)告是每日晚上面報(bào)主管、每年兩次大掌柜(或委托欽差)巡視時(shí)分號(hào)掌柜面報(bào)、班期回總號(hào)面報(bào)等。

　　票號(hào)的銀行密押制度，規(guī)避了作業(yè)層的風(fēng)險(xiǎn)，這樣一套系統(tǒng)、行之有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施保證了票號(hào)與客戶雙方的利益，在山西票號(hào)存在的一百多年的時(shí)間里，很少發(fā)生匯票騙領(lǐng)事件。

　　首先，從總號(hào)到每個(gè)分號(hào)，都有專人用毛筆書寫匯票，并將書寫人的字體報(bào)給總號(hào)及各個(gè)分號(hào)，預(yù)留備案。這樣，所有在號(hào)人員都能夠根據(jù)預(yù)留的備案識(shí)別真假。如果需要更換書寫人員，更換后必須立即將字體報(bào)告給總號(hào)及各個(gè)分號(hào)，并預(yù)留備案。

　　其次，匯票寫完后，需要加蓋印鑒，印鑒正中有人物像，周邊刻有小字，以防假冒。同時(shí)，匯票的金額、時(shí)間均設(shè)有暗號(hào)。只有票號(hào)的人才能識(shí)別，持票人不知道，這就是所謂的“認(rèn)票不認(rèn)人”。山西票號(hào)在經(jīng)營(yíng)匯兌的過(guò)程中，還創(chuàng)造了以漢字作為匯票簽發(fā)日期和銀兩數(shù)目代碼的暗號(hào)，機(jī)密度極高。匯票的印刷用麻紙，內(nèi)加水印，每家票號(hào)的用紙、款式、水印都不同，只有各家票號(hào)的人才能識(shí)別，這樣，匯票就很難被偽造。

　　最后，山西票號(hào)還制定了“見票三五日兌付”和兌付后“匯票即焚”制度。這個(gè)制度的意思是票號(hào)在見票之后，要無(wú)償占用顧客款項(xiàng)3到5天，一方面使票號(hào)在見票后有時(shí)間準(zhǔn)備款項(xiàng)，另一方面也是為了安全保險(xiǎn)。對(duì)于持有匯票的人，見票即付當(dāng)然好，但是若是匯票被盜竊或者遺失，來(lái)不及掛失就會(huì)被取走。而“見票三五日兌付”為持票人掛失騰出了時(shí)間，同時(shí)“匯票即焚”又做到了票號(hào)的絕對(duì)保密，維護(hù)了票號(hào)的信譽(yù)。

　　票號(hào)的資金管理制度，通過(guò)分號(hào)之間資金余缺調(diào)劑、靈活調(diào)撥，一方面保證存、放、匯的順利進(jìn)行，同時(shí)又做到了資金的充分利用。山西票號(hào)分號(hào)很多，但是由于各個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)狀況不同，各個(gè)票號(hào)的現(xiàn)金盈虧、行市好壞亦不相同。有的票號(hào)現(xiàn)金盈余，款項(xiàng)放不出去，資金閑置；有的票號(hào)現(xiàn)金短缺，利率上升卻無(wú)款可放。于是，山西票號(hào)運(yùn)用“酌盈濟(jì)虛、抽疲轉(zhuǎn)快”的方法有效地解決了這一矛盾。

　　票號(hào)的經(jīng)營(yíng)管理制度，根據(jù)時(shí)局對(duì)規(guī)模和網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整，有效規(guī)避了盲目擴(kuò)張的風(fēng)險(xiǎn)。山西票號(hào)根據(jù)經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)存貸款利率和匯水(票號(hào)運(yùn)作的收入為匯費(fèi)，也就是匯水)水平進(jìn)行適時(shí)的升降。例如，逢鏢過(guò)節(jié)利息上升，匯兌存放要謹(jǐn)慎，不宜大額貪做；分號(hào)開設(shè)時(shí)一般只做匯兌，等熟悉市面后再做存放；根據(jù)時(shí)局對(duì)規(guī)模和網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整。八國(guó)聯(lián)軍侵華時(shí)，日升昌的大掌柜適時(shí)撤銷了成都、重慶、廣州、漢口、張家口、開封等地的分號(hào)并且辭退員工，避免了因戰(zhàn)亂導(dǎo)致的更大損失。另外，制定、實(shí)施了一種叫做“預(yù)提護(hù)本”的利潤(rùn)分配制度，即在每次分紅時(shí)，先按一定比例從利潤(rùn)中提取一部分資金用于建立風(fēng)險(xiǎn)基金，并實(shí)行?？顑?chǔ)存，一旦發(fā)生重大意外事件，可以此作為保障，以維持正常經(jīng)營(yíng)。

　　激勵(lì)機(jī)制

　　晉商之所以成功，就是有一套相當(dāng)完善的激勵(lì)機(jī)制，它的激勵(lì)機(jī)制是什么呢，我們說(shuō)晉商里面工作他的收入可以分為兩塊，一塊收入我們叫做“固定收入”，那么這個(gè)固定收入又分做兩塊，一塊就是你在票號(hào)里邊工作，你的穿、你的吃、你的用，一切都是由票號(hào)給你，實(shí)行“供給制”。有一篇文章，就是一個(gè)票號(hào)的后人回憶他父親在票號(hào)時(shí)候的待遇，他說(shuō)待遇非常優(yōu)厚，比如吃的是每日 中午都有肉，而且基本都有酒，冬天還給黃酒，票號(hào)里邊吃的東西基本上是半個(gè)月不重樣，每日 都是換一樣，你看這個(gè)吃得非常好。穿的呢，應(yīng)該說(shuō)穿得也非常好，夏天都是絲綢，冬天都是毛料。其他的，比如說(shuō)你在外地工作你要回來(lái)探親，你坐車也好坐船也好，一切費(fèi)用都是由票號(hào)支付。這塊兒我們叫什么呢？叫做供給制，供給制的待遇相當(dāng)好。

　　那么另一塊固定收入叫做“辛金”，這個(gè)辛金就是我們所說(shuō)的工資，那么一般從什么時(shí)候起步呢？通常出徒以后起步，第一年是二兩銀子，第二年是四兩銀子，然后工作了十四年以后銀子漲到了一百兩銀子。一百兩銀子是什么概念呢？歷史學(xué)家計(jì)算，大體上當(dāng)時(shí)的一兩銀子相當(dāng)于現(xiàn)在的二百塊錢，也就是一百兩銀子是一年的固定工資，就是兩萬(wàn)塊錢，這兩萬(wàn)塊錢就是讓你養(yǎng)家糊口用的。我們說(shuō)這是一部分收入。

　　那么另一部分收入，叫做“身股制”。這個(gè)身股制在晉商里邊是個(gè)特殊的創(chuàng)造，所謂身股制，也就是晉商票號(hào)里邊的股份有兩種稱呼，一種就是前面說(shuō)的銀股，就是東家出的錢，出的資本，叫做銀股；一種叫做身股，這個(gè)身股不是花錢買的，是什么呢，是東家給你的，給你干什么呢，作為你分紅的一個(gè)憑據(jù)，能分多少紅就看你的身股有多少。

　　晉商票號(hào)里邊怎么分紅呢？我們比如舉個(gè)例子說(shuō)，假如我們今年的票號(hào)一共盈利是100萬(wàn)，那么當(dāng)年簽訂合約的時(shí)候就講清楚了，這100萬(wàn)兩銀子里邊有60萬(wàn)兩是出錢的東家所獲得的，然后東家根據(jù)他們的股份再去分這60萬(wàn)兩銀子；剩下的40萬(wàn)兩銀子是員工的身股分紅的，你比如說(shuō)一共有100厘的身股，有40萬(wàn)兩銀子，一股就是四千兩銀子。都是按這樣來(lái)分的，那么你分多少就看你身股有多少，然后決定你分多少。這個(gè)身股制我們現(xiàn)在也叫做全員分紅，也就是所有的員工都參與分紅，也就是說(shuō)根據(jù)你身股的大小來(lái)決定你分紅的多少。大掌柜的身股由東家定，其他員工的身股由大掌柜定，一般大掌柜可分到10厘，二掌柜9厘，三掌柜8厘；其他人按照職務(wù)遞減，也有1厘的；學(xué)徒工不給。一個(gè)普通員工，身股就是三厘，平均每年能分到1075兩銀子；當(dāng)時(shí)一個(gè)知縣包括養(yǎng)廉銀在內(nèi)的全部收入不過(guò)如此。也就是山西人口口相傳的“有兒開商店，強(qiáng)過(guò)做知縣”民間諺語(yǔ)的有力佐證。

　　用人機(jī)制

　　晉商的用人原則是用鄉(xiāng)不用親、擇優(yōu)保薦、破格提拔。用鄉(xiāng)不用親，用鄉(xiāng)是為了利用鄉(xiāng)情加強(qiáng)凝聚力，不用親是為了嚴(yán)格管理制度，尤其不用三爺(少爺、姑爺、舅爺)；擇優(yōu)保薦，擇優(yōu)就是選擇優(yōu)秀的人才；保薦是實(shí)行擔(dān)保制度，所用之人必須有一定地位的人擔(dān)保，被保人的問(wèn)題由保薦人負(fù)責(zé)；破格提拔，是對(duì)優(yōu)秀人才打破常規(guī)，破格任用。

　　晉商的人才培養(yǎng)制度－學(xué)徒制，為晉商培養(yǎng)了源源不斷的人才。學(xué)徒制有三個(gè)環(huán)節(jié)：選人、學(xué)習(xí)、實(shí)踐。

　　選人：從中選出有培養(yǎng)前途的人，選擇的標(biāo)準(zhǔn)包括外在與內(nèi)在素質(zhì)。學(xué)徒年齡為15~20，身高五尺(1.7米以上)，五官端正，舉止大方；懂禮貌，善珠算、有一定文化基礎(chǔ)，精楷書，不怕吃苦，能遠(yuǎn)行。此外還要家世清白、有人或店鋪擔(dān)保。

　　學(xué)習(xí)：新招員工需要經(jīng)過(guò)三年學(xué)徒期：第一年，為掌柜“提三壺”(茶壺、水壺、尿壺)，打水、掃地、干雜活，伺候掌柜，不設(shè)座位。這一年更主要試職業(yè)與個(gè)人道德的考察和培養(yǎng)，放點(diǎn)銀子在不起眼的地方，看學(xué)徒如何處理？如果學(xué)徒在打掃衛(wèi)生的時(shí)候，自己把銀子揣起來(lái)，日后一定會(huì)讓這個(gè)學(xué)徒離開，在票號(hào)這樣與銀兩打交道的地方，品行是非常重要的；再就是觀察其工作態(tài)度和為人處世之道，道德學(xué)習(xí) 這一年做到“重信義、除虛偽；節(jié)情欲、敦品行；貴忠誠(chéng)，鄙利己；奉博愛，薄嫉恨；幸辛苦，戒奢華。第二年進(jìn)入業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，包括文化課(四書五經(jīng)、蒙語(yǔ)、俄語(yǔ)等)、業(yè)務(wù)課(珠算、商業(yè)性能。記帳、商業(yè)信函等)。第三年在柜上跟著師傅(老職工)學(xué)習(xí)做生意。三年內(nèi)不得回家，考核成熟正式錄用。

　　基本形成“徒弟—師傅—掌柜”的階梯，不僅激勵(lì)員工奮斗，而且上下指揮如意，具有高效執(zhí)行力。

　　約束機(jī)制

　　晉商利用傳統(tǒng)儒家文化建立自己的約束機(jī)制，這些觀念也成為晉商企業(yè)文化的核心。

　　對(duì)于晉商來(lái)說(shuō)，幸運(yùn)的是可以利用中國(guó)傳統(tǒng)文化作為道德制約的基礎(chǔ)，儒家文化有三個(gè)有利于建立約束機(jī)制的特點(diǎn)：強(qiáng)調(diào)尊卑有別的等級(jí)和服從觀念“君君、臣臣、父父、子子”，下者服從上者；認(rèn)為克制人本能中的貪婪的本性是一種至高無(wú)上的道德把忠義作為倫理道德的核心“人無(wú)信而不立”“受人之托，忠人之事”。

　　約束機(jī)制是建立在用人的原則上的。用鄉(xiāng)不用親，用鄉(xiāng)就是便于約束，當(dāng)人的活動(dòng)范圍有限，家族觀念也強(qiáng)，每一個(gè)人的行為都要考慮到對(duì)自己家族和親戚的影響。家族利益是一個(gè)人行為的制約。招收學(xué)徒必須有擔(dān)保，由擔(dān)保人對(duì)被保人的一切行為負(fù)責(zé)，也是一種有效的約束；晉商的內(nèi)部有員工行為規(guī)范的，通常稱為“鋪規(guī)”或者“號(hào)規(guī)”。有“十不準(zhǔn)”，不準(zhǔn)攜帶家屬，不準(zhǔn)嫖妓宿娼、不準(zhǔn)參與賭博、不準(zhǔn)吸食鴉片、不準(zhǔn)營(yíng)私舞弊、不準(zhǔn)假公濟(jì)私、不準(zhǔn)私蓄放貸、不準(zhǔn)貪污盜竊、不準(zhǔn)懈怠號(hào)事、不準(zhǔn)打架斗毆；有的票號(hào)規(guī)定不準(zhǔn)娶外鄉(xiāng)女子為妻。

　　你知道規(guī)定得這么嚴(yán)，為什么員工愿意執(zhí)行呢？我們說(shuō)就是因?yàn)槲覀兦懊娼榻B的激勵(lì)機(jī)制非常有效，也就是說(shuō)，我好好在票號(hào)工作，根據(jù)我的業(yè)績(jī)，根據(jù)我的職務(wù)，我的身股不斷地增加，我分紅也多了。票號(hào)做好了，那么我錢掙得也多了，因此他愿意受這種約束，而在票號(hào)里邊努力工作。