訓練對象：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、中高級財務管理及內(nèi)部審計人員

主 講 人：溫兆文先生（Mark Wen）
課程安排：共二天

第一天:

上午:  9:00~12:00 內(nèi)部控制的管理用意

下午:13:00~16:30控制原理及內(nèi)控設計原則

第二天:

上午:  9:00~12:30 內(nèi)部審計

下午:13:00~16:30 內(nèi)部審計

訓練目的：

公司的發(fā)展正如帝國的興衰，不斷產(chǎn)生，不斷興盛，又不斷消亡。但是也流傳著許多公司帝國不老的傳說。我們都已讀過許許多多關于強盛的公司帝國興起和長盛不衰的傳奇，但是有誰問過，他們?yōu)槭裁?？管理?chuàng)新、簡化操作，幾乎是這些企業(yè)的不二法寶。內(nèi)部控制制度（SOP）是這個法寶的“靈魂”。很多跨國企業(yè)都有兩本必讀的“圣經(jīng)”，SOP就是其中的一本。本訓練課程就是要帶領學員解讀SOP的真經(jīng)所在，掌握內(nèi)部控制基本理念和原則，通過實例分析，能夠掌握構造內(nèi)部控制制度和運行程序優(yōu)化的基本方法。

1. 本教程財務總監(jiān)與內(nèi)部控制；

2. 本教程將訓練學員掌握控制的基本思路和理念；

3. 本教程將帶領學員具體案例分析，掌握構造和優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部控制制度的基本方法；

4. 本教程將通過訓練,使每個學員能夠?qū)W以致用，有效地幫助所服務企業(yè)推進內(nèi)部控制制度建設和改善運作流程。

課程大綱

1. 培訓師簡歷

內(nèi)部控制理念篇

2. 你對“內(nèi)部控制”的理解

3. 財務管理的最高境界

4. 風險來自何方?

5. 人為啥要犯錯誤——生命科學如是說

6. 制度性過錯的特征和危害

7. 鄧小平的體會

8. 案例分析

9. 案例四

10. 案例五

11. 內(nèi)部控制制度所追求的效果

12. 案例六

13. 案例七

14. 內(nèi)控控制的矛盾體

15. 案例一

16. 財務總監(jiān)含意

17. 國際企業(yè)財務總監(jiān)定位

18. 財務組織結構中的內(nèi)控設置

19. 內(nèi)部控制功能結構

20. 你認為導致貪污收賄的原因是什么:

21. 內(nèi)部控制的靈魂

22. 案例九

23. 案例十

24. 案例十一

25. 案例十二

26. 案例十三

27. 案例十四

28. 案例十五

29. 案例十六

30. 八大分權準則總結

31. 分權的基本方式

32. 牽制基本原則

33. 制衡的基本方式

34. 流程設計步驟

35. 流程繪制基本標識

36. 關聯(lián)接口崗位設置

37. 控制關鍵點設置

38. 關鍵點預警設置

39. 采購控制流程設計

40. 內(nèi)控流程設計方案范圍

41. 流程控制優(yōu)化

42. 案例十七

43. 控制評價和流程優(yōu)化原則

44. 無效或低效控制鑒別

45. 流程優(yōu)化與再造

46. 內(nèi)部控制報告

47. 資產(chǎn)負債表審計

48. 現(xiàn)金審計

49. 銀行存款審計

50. 票據(jù)審計

51. 支票登記簿審計

52. 支票存根審計

53. 匯票承兌審計

54. 匯票背書審計

55. 職工欠款審計

56. 審計目的

57. 帳齡審計

58. 性質(zhì)審計

59. 實質(zhì)性測試

60. 權責性判斷

61. 呆帳判斷

62. 其他應收款審計

63. 審計目的

64. 帳齡審計

65. 性質(zhì)審計

66. 權責性判斷

67. 費用性掛帳

68. 內(nèi)部往來錯位掛帳

69. 呆帳評估

70. 存貨審計

71. 收貨流程審計

72. 領料流程審計

73. 在產(chǎn)品審計

74. 發(fā)貨審計審計

75. 盤點審計

76. 貶值準備評估

77. 待攤費用審計

78. 待攤費用性質(zhì)判斷

79. 待攤費用歸集渠道

80. 待攤費用收益期判斷

81. 待攤費用會計處理

82. 固定資產(chǎn)審計

83. 固定資產(chǎn)歷史價值審計

84. 折舊年限和方法審計

85. 固定資產(chǎn)實物盤點

86. 固定資產(chǎn)凈值評估

87. 貶值準備評估

88. 固定資產(chǎn)維護審計

89. 資產(chǎn)費用化調(diào)整

90. 貸款審計

91. 貸款期限和貸款方式

92. 擔保方式

93. 利息的會計處理

94. 負債審計

95. 負債性質(zhì)審計

96. 主要債務人核對審計

97. 非負債性掛帳調(diào)整

98. 對外擔保審計

99. 未入帳負債審計

100. 預提審計

101. 補償性預提審計

102. 承諾性預提審計

103. 風險性預提審計

104. 損益審計

105. 收入審計

106. 主營業(yè)務收入確認

107. 流轉稅確認

108. 現(xiàn)金性收入確認

109. 成本審計

110. 產(chǎn)成品發(fā)貨審計

111. 銷售成本會計處理方法確認

112. 費用審計

113. 費用報銷流程審計

114. 大額費用報銷真實性調(diào)查

115. 總經(jīng)理費用審計

116. 越權和規(guī)避性調(diào)查

117. 招待費審計調(diào)查

118. 現(xiàn)金流量審計

119. 收入現(xiàn)金邏輯關系審計

120. 資產(chǎn)性現(xiàn)金支出邏輯關系審計

121. 費用性現(xiàn)金支出邏輯關系審計

122. 大額支付真實性調(diào)查

123. 審計工作流程

124. 審計工作底稿

125. 審計質(zhì)詢書

126. 審計風險提示

127. 管理建議書

128. 審計報告

129. 內(nèi)部控制制度實施中文化沖突

130. 再回首

131. 結業(yè)測試