當(dāng)我們企業(yè)的銷售突飛猛進(jìn)、一路高歌的時(shí)候，我們是否對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況給予足夠的重視，財(cái)務(wù)管理的杠桿作用是不是有效的發(fā)揮？是不是銷售好了真的是一切都好了嗎？當(dāng)我們過(guò)分關(guān)注利潤(rùn)的時(shí)候我們是不是同樣也關(guān)注到了企業(yè)的現(xiàn)金流？企業(yè)財(cái)務(wù)部門如何通過(guò)創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理提升企業(yè)盈利能力？

一、海爾簡(jiǎn)介、企業(yè)管理業(yè)務(wù)領(lǐng)先模型介紹

海爾特色財(cái)務(wù)管理

成為一個(gè)出色的海爾人需要什么能力

海爾核心能力素質(zhì)模型 

海爾核心領(lǐng)導(dǎo)力模型 

人單合一雙贏

T模式

一票到底

OEC管理在財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用

創(chuàng)新SBU

挑戰(zhàn)自我

資源整合

如何正確理解：

企業(yè)不盈利就是財(cái)務(wù)的問(wèn)題！

財(cái)務(wù)人員天生就是創(chuàng)造價(jià)值的！

二、財(cái)務(wù)管理理念的創(chuàng)新；

財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)、體系建設(shè)及財(cái)務(wù)定位

（一）財(cái)務(wù)管理體系的主基調(diào)(速度、創(chuàng)新)

一個(gè)定位

二個(gè)體系

三個(gè)事先鎖定

四塊事業(yè)：

    預(yù)算體系

    核算體系

    資金體系

    內(nèi)控體系

五類責(zé)任會(huì)計(jì)

    預(yù)算經(jīng)營(yíng)體會(huì)計(jì)

    成本經(jīng)營(yíng)體會(huì)計(jì)

    核算經(jīng)營(yíng)體會(huì)計(jì)

    內(nèi)控經(jīng)營(yíng)體會(huì)計(jì)

    資金經(jīng)營(yíng)體會(huì)計(jì)

海爾特色財(cái)務(wù)管理

全球統(tǒng)一的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)語(yǔ)言和數(shù)據(jù)平臺(tái)

財(cái)務(wù)價(jià)值管理優(yōu)化途徑－－人員素質(zhì)提高

（二）財(cái)務(wù)管理服務(wù)與財(cái)務(wù)閘口職能并存(互相矛盾又互為補(bǔ)充)

服務(wù)和閘口職能并存(互相矛盾又互為補(bǔ)充)

共享財(cái)務(wù)管理（集中的更集中，分散的更分散）

服務(wù)與閘口

財(cái)務(wù)服務(wù)的思路與內(nèi)容

財(cái)務(wù)閘口的主要路徑

CSA模型

財(cái)務(wù)內(nèi)控管理

穿行測(cè)試在企業(yè)內(nèi)控中的應(yīng)用

海爾的企業(yè)內(nèi)控機(jī)制

經(jīng)營(yíng)零風(fēng)險(xiǎn)管理體系

（三）財(cái)務(wù)信息化

海爾集團(tuán)借鑒國(guó)際大公司的經(jīng)驗(yàn)，借力優(yōu)秀軟件供應(yīng)商，搭建了一個(gè)具有海爾特色的財(cái)務(wù)信息化管理系統(tǒng)。

該系統(tǒng)包括三個(gè)子系統(tǒng)，

一是“會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理信息系統(tǒng)”，

二是“全面財(cái)務(wù)預(yù)算管理信息系統(tǒng)”，

三是“財(cái)務(wù)決策支持信息系統(tǒng)”。

100%子公司實(shí)施SAP系統(tǒng)（SAP—HGVS系統(tǒng)）

（四）如何實(shí)施企業(yè)全面預(yù)算

(事前預(yù)算管理。有預(yù)算才有支出，無(wú)預(yù)算無(wú)支出)

市場(chǎng)機(jī)會(huì)與企業(yè)資源有效組合

預(yù)則立不預(yù)則廢！

全面企業(yè)管理預(yù)算模型事先幫贏

財(cái)務(wù)事先幫贏

財(cái)務(wù)事先算贏

預(yù)算體系完備

工作目標(biāo)：市場(chǎng)洞察、分配資源、管理風(fēng)險(xiǎn)；

事先的預(yù)算、預(yù)測(cè)和預(yù)警，事中的跟蹤分析評(píng)價(jià)，事后的績(jī)效管理；

市場(chǎng)效果：預(yù)算偏差度≤±5%；

預(yù)算案例分析

（五）投入產(chǎn)出管理與制造競(jìng)爭(zhēng)力（標(biāo)準(zhǔn)成本管理模型。）

標(biāo)準(zhǔn)工廠推進(jìn)思路

標(biāo)準(zhǔn)成本構(gòu)成：

     標(biāo)配

標(biāo)準(zhǔn)材料成本、

標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用

標(biāo)準(zhǔn)制造成本：

單位能耗、單位折舊、單位人工、維修費(fèi)/備件費(fèi)/易耗品

費(fèi)用等。（單位：張/噸/KG/）

（六）現(xiàn)金為王-----（經(jīng)營(yíng)正現(xiàn)金流管理 ）

-------新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下如何進(jìn)行存貨管理和市場(chǎng)應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)控制

一個(gè)卓越的企業(yè)家，不是說(shuō)你是不是首富，不是說(shuō)你 賺了多少錢，而是你是一個(gè)最好的風(fēng)險(xiǎn)管理者。

只有最好的風(fēng)險(xiǎn)管理者才能夠讓企業(yè)永續(xù)長(zhǎng)存。

CCC（營(yíng)運(yùn)資金周期）

    =DIO+DSO-DPO

庫(kù)存流程設(shè)計(jì)改善

安全庫(kù)存測(cè)算

零庫(kù)存管理模式

庫(kù)存占用---核定安全庫(kù)存量

        ---最佳經(jīng)濟(jì)庫(kù)存量

超期庫(kù)存分類方法—問(wèn)題庫(kù)存還原

庫(kù)存構(gòu)成比例分析法

應(yīng)收資金管理

客戶信用賬期

客戶信用額度

客戶信用等級(jí)評(píng)定

超期應(yīng)收資金管理、機(jī)制、日清、評(píng)價(jià)

應(yīng)收管理目標(biāo)：低占用零風(fēng)險(xiǎn)（風(fēng)險(xiǎn)可控、可承受）

三、海爾自主經(jīng)營(yíng)體模式

海爾自主經(jīng)營(yíng)統(tǒng)推進(jìn)背景（自主創(chuàng)新、自我經(jīng)營(yíng)）

海爾為什么要推進(jìn)自主經(jīng)營(yíng)體機(jī)制

人單合一雙贏的自主經(jīng)營(yíng)體

自主經(jīng)營(yíng)體三要素（基本條件）不干不行

同一目標(biāo)

端對(duì)端

倒逼體系

自主經(jīng)營(yíng)體三自（必要條件）干不好不行

自創(chuàng)新

自驅(qū)動(dòng)

自運(yùn)轉(zhuǎn)

自主經(jīng)營(yíng)體四表（充要條件）及時(shí)顯示

損益表

人單酬表

日清表

協(xié)同部門

自評(píng)信號(hào)燈

自評(píng)價(jià)結(jié)果分析

自評(píng)等級(jí)

SMART詳解：

S=目標(biāo)必須是具體的Specific

M=目標(biāo)必須是可以衡量的Measurable

A=目標(biāo)必須是可以達(dá)到的Attainable

R=目標(biāo)必須和其他目標(biāo)具有相關(guān)性Relevant

T=目標(biāo)必須具有明確的截止期限Time-based

自主經(jīng)營(yíng)體推進(jìn)

0—1樹標(biāo) 經(jīng)營(yíng)自己、做樣板

1—10達(dá)標(biāo)、推廣樣板經(jīng)營(yíng)體、經(jīng)營(yíng)全員達(dá)標(biāo)

樣板經(jīng)營(yíng)體實(shí)例

人、區(qū)、客推進(jìn)計(jì)劃（案例）

樣板經(jīng)營(yíng)體

樣板經(jīng)營(yíng)體的目標(biāo)、頑癥

   組織對(duì)經(jīng)營(yíng)體要什么

   不要什么

   如何轉(zhuǎn)化為人單酬表

經(jīng)營(yíng)體日清評(píng)價(jià)

日清評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

經(jīng)營(yíng)體損益表

十三類經(jīng)營(yíng)體損益表

自主經(jīng)營(yíng)體人單酬賬戶

項(xiàng)目

邏輯

定義

表格（實(shí)例）

財(cái)務(wù)人員的經(jīng)營(yíng)體—財(cái)務(wù)人員在經(jīng)營(yíng)體模式下如何參入

同一目標(biāo)下如何成為經(jīng)營(yíng)體中的一員

FIN(財(cái)務(wù))自主經(jīng)營(yíng)體建設(shè)全員思考

（財(cái)務(wù)）我們是誰(shuí)？

           我的市場(chǎng)

           我的客戶

           我的目標(biāo)

           我的支持資源

           獲取資源的渠道/方式

（財(cái)務(wù)）我們?cè)撟鍪裁矗?/p>

           我的盈利區(qū)

           我的雷區(qū)

（財(cái)務(wù)）我該如何做？

           我的差距

           差距的原因

           關(guān)閉差距的方案

           績(jī)效評(píng)價(jià)

財(cái)務(wù)人員經(jīng)營(yíng)體溫度計(jì)

    虧損、保本、達(dá)標(biāo)、提成、分享

財(cái)務(wù)人員人單酬卡

   薪酬賬戶：人單酬合一

費(fèi)用賬戶：人費(fèi)合一

資產(chǎn)賬戶：人單合一

財(cái)務(wù)人員損益表

組織要什么？

    競(jìng)爭(zhēng)力

益（賺錢空間）

    競(jìng)爭(zhēng)力、量化指標(biāo)、提成。

損（組織不要什么）

    以前頑癥、損失

財(cái)務(wù)人員提成字典

提成字典定義、原則、系數(shù)、公式

案例：生產(chǎn)線經(jīng)營(yíng)體指導(dǎo)手冊(cè)

第一步：如何戰(zhàn)略目標(biāo)承接

第二部：如何組建團(tuán)隊(duì)

第三部：全員動(dòng)員大會(huì)

第四步：差距分析

第五步：人損合一，損失掛定

第六步：績(jī)效機(jī)制如何建立

        經(jīng)營(yíng)體績(jī)效分配機(jī)制

        人單酬賬戶設(shè)計(jì)

        倒逼＆與對(duì)賭機(jī)制

第七步：日清體系

第八步：成果固化、持續(xù)提升

第九步：薪酬機(jī)制保障  真兌現(xiàn)（績(jī)效沒(méi)有真兌現(xiàn)一切都是空談?。?/p>

四、海爾轉(zhuǎn)型背景下的管理新理念（簡(jiǎn)介）

五、案例互動(dòng)\模型表格

實(shí)例操作\培訓(xùn)總結(jié)