課程背景：

內(nèi)部審計(jì)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)相比較，其審計(jì)目的更加多樣，審計(jì)內(nèi)容也更為廣泛，從而可以服務(wù)于企業(yè)管理與公司治理?，F(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)正從傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)審計(jì)走向經(jīng)營(yíng)審計(jì)、管理審計(jì)、戰(zhàn)略審計(jì)，在環(huán)境變化之際，內(nèi)部審計(jì)人員必須重新審視自己的審計(jì)對(duì)象、程序與方法，唯如此，內(nèi)部審計(jì)人員才能與時(shí)俱進(jìn)，圓滿(mǎn)完成自身角色的轉(zhuǎn)變。本課程正是基于以上背景而開(kāi)發(fā)，課程既有審計(jì)技術(shù)與審計(jì)方法（審計(jì)是一門(mén)科學(xué)，有套路、有方法，可以復(fù)制與借鑒）的講解，更有審計(jì)技巧與審計(jì)經(jīng)驗(yàn)（審計(jì)是一門(mén)藝術(shù)，需要內(nèi)部審計(jì)人員自身的領(lǐng)悟與總結(jié)提高）的分享。

培訓(xùn)收益：

寓枯燥乏味的專(zhuān)業(yè)課程于鮮活生動(dòng)的案例之中，無(wú)論對(duì)于初學(xué)者還是已經(jīng)具備豐富經(jīng)驗(yàn)的資深內(nèi)審人員，均會(huì)帶來(lái)深深的震撼與專(zhuān)業(yè)能力的全面提升，培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn)：

一、深刻了解現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)人員所承擔(dān)的歷史使命與角色變化帶來(lái)的挑戰(zhàn)，創(chuàng)新工作理念，站在全新的高度開(kāi)展內(nèi)審工作

二、系統(tǒng)掌握不同審計(jì)階段主要審計(jì)文書(shū)的編制方法

三、掌握查賬、監(jiān)盤(pán)、分析等實(shí)戰(zhàn)內(nèi)部審計(jì)技巧，提高審計(jì)實(shí)務(wù)水平

四、通過(guò)思路的打開(kāi)與案例的分享，舉一反三，能夠圍繞不同審計(jì)目的，確定審計(jì)重點(diǎn)，設(shè)計(jì)審計(jì)程序

五、系統(tǒng)掌握主要審計(jì)熱點(diǎn)涉及到的審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)方法與審計(jì)程序等，始終走在時(shí)代前列，做到與時(shí)俱進(jìn)地有效開(kāi)展工作

六、提高部門(mén)管理技能，改進(jìn)溝通能力，做好內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人

課程大綱：

一、內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)

（一）初步了解內(nèi)部審計(jì)

1）內(nèi)部審計(jì)與管理

2）內(nèi)部審計(jì)的重要性

3）內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)

4）內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性與權(quán)限

（二）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置與內(nèi)部審計(jì)師的職業(yè)勝任能力

1）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置

2）內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該具備的職業(yè)勝任能力

3）提升職業(yè)勝任能力的途徑

（三）內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)類(lèi)型

1）確認(rèn)與咨詢(xún)服務(wù)

2）行為審計(jì)與報(bào)告審計(jì)

3）基于責(zé)任方認(rèn)定的業(yè)務(wù)與直接報(bào)告業(yè)務(wù)

（四）內(nèi)部審計(jì)的十大創(chuàng)新理念

1）使命觀    2）價(jià)值觀

3）自律觀    4）能力觀

5）職業(yè)觀    6）責(zé)任觀

7）執(zhí)法觀   8）協(xié)調(diào)觀

9）質(zhì)量觀  10）發(fā)展觀

二、從實(shí)用文書(shū)的角度，改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量

（一）綜合管理文書(shū)

1）審計(jì)規(guī)劃書(shū)

2）年度審計(jì)計(jì)劃

3）項(xiàng)目管理文書(shū)

4）審計(jì)送達(dá)文書(shū)

5）與外部審計(jì)溝通函

6）審計(jì)檔案管理文書(shū)

（二）項(xiàng)目計(jì)劃階段文書(shū)

1）項(xiàng)目評(píng)估文書(shū)

2）項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃

3）項(xiàng)目實(shí)施方案

4）審前調(diào)查表

5）審前會(huì)議紀(jì)要

6）審計(jì)通知書(shū)

（三）項(xiàng)目實(shí)施階段文書(shū)

1）進(jìn)點(diǎn)會(huì)會(huì)議紀(jì)要

2）管理當(dāng)局聲明書(shū)

3）被審計(jì)人承諾書(shū)

4）原始審計(jì)工作底稿

5）匯總審計(jì)工作底稿 

6）項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施工作考核與小結(jié)

（四）項(xiàng)目報(bào)告階段文書(shū)

1）審計(jì)報(bào)告

2）審計(jì)報(bào)告的簡(jiǎn)化形式

3）審核報(bào)告與簡(jiǎn)易項(xiàng)目確認(rèn)表

4）咨詢(xún)報(bào)告與咨詢(xún)項(xiàng)目情況表

5）征求意見(jiàn)文書(shū)

6）審計(jì)報(bào)告審理文書(shū)

7）審計(jì)意見(jiàn)書(shū)

（五）項(xiàng)目追蹤文書(shū)

1）整改通知書(shū)

2）內(nèi)部整改反饋書(shū)

3）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況調(diào)查表

4）后續(xù)審計(jì)報(bào)告

三、內(nèi)部審計(jì)實(shí)戰(zhàn)技巧

（一）查賬技巧

1）會(huì)計(jì)差錯(cuò)查證技巧

2）“小金庫(kù)”審計(jì)技巧

3）賬外資產(chǎn)審計(jì)技巧

4）收入真實(shí)性審計(jì)技巧

5）成本費(fèi)用真實(shí)性審計(jì)技巧

（二）監(jiān)盤(pán)技巧

1）現(xiàn)金監(jiān)盤(pán)技巧 

2）存貨監(jiān)盤(pán)技巧

3）固定資產(chǎn)核實(shí)技巧

（三）詢(xún)證技巧

1）詢(xún)問(wèn)技巧   2）函證技巧

（四）把握審計(jì)重點(diǎn)技巧

1）項(xiàng)目風(fēng)向?qū)虼_認(rèn)技巧

2）重點(diǎn)審計(jì)區(qū)域確定技巧

3）可疑點(diǎn)確定技巧 

4）利用審計(jì)資源確認(rèn)重點(diǎn)的技巧

（五）分析技巧

1）財(cái)務(wù)分析技巧

2）經(jīng)營(yíng)分析技巧

3）對(duì)標(biāo)選擇技巧

4）分析指標(biāo)調(diào)整運(yùn)用技巧

四、內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)熱點(diǎn)

（一）經(jīng)營(yíng)審計(jì)

1）經(jīng)營(yíng)審計(jì)的含義、目標(biāo)與內(nèi)容                  

2）經(jīng)營(yíng)審計(jì)的方法與特點(diǎn)

3）物資采購(gòu)審計(jì)                                

4）生產(chǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)

5）銷(xiāo)售業(yè)務(wù)審計(jì)

（二）管理審計(jì)

1）管理審計(jì)的含義、目標(biāo)與內(nèi)容                   

2）管理審計(jì)的特點(diǎn)

3）管理職能審計(jì)                                 

4）管理人員勝任能力審計(jì)

（三）內(nèi)部控制審計(jì)

1）內(nèi)部控制審計(jì)的定義與意義                      

2）內(nèi)部控制審計(jì)目標(biāo)

3）內(nèi)部控制審計(jì)內(nèi)容                              

4）內(nèi)部控制審計(jì)原則

5）內(nèi)部控制審計(jì)方法                              

6）內(nèi)部控制審計(jì)要求

7）內(nèi)部控制審計(jì)程序

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)

1）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)與內(nèi)部控制審計(jì)的關(guān)系               

2）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的內(nèi)容

3）風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的程序

（五）舞弊審計(jì)

1）了解舞弊黑三角                                

2）提升舞弊敗露率的秘籍

3）有效的琢磨人，發(fā)現(xiàn)審計(jì)線索                   

 4）從源頭防范舞弊

5）法證會(huì)計(jì)

五、內(nèi)部審計(jì)人員全面能力提升

（一）完善與提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的管理水平

1）內(nèi)部審計(jì)的部門(mén)管理                              

2）內(nèi)部審計(jì)的項(xiàng)目管理

3）內(nèi)部審計(jì)的質(zhì)量控制

（二）建立良好的人際關(guān)系

1）人際關(guān)系在內(nèi)部審計(jì)工作中的重要性                

2）構(gòu)建良好的人際關(guān)系

3）人際沖突的產(chǎn)生及其化解

（三）掌握有效溝通技巧

1）有效溝通的原則                                  

2）有效溝通的技巧

3）做好與上級(jí)的溝通                                

4）做好平行部門(mén)之間的溝通

5）做好與下屬的溝通                                

6）了解人的性格，溝通事半功倍