——企業(yè)執(zhí)行力的財(cái)務(wù)再造
主講人：石磊
【課程背景】
常常有企業(yè)財(cái)務(wù)問我，公司年年搞預(yù)算，年年都是拍腦袋，老板扔個(gè)目標(biāo)，我們就各種算，結(jié)果不是業(yè)務(wù)部門抱怨管的緊，就是預(yù)算超標(biāo)，任務(wù)沒有完成。老板認(rèn)為預(yù)算工作沒有做好。財(cái)務(wù)部門從早到晚忙活一年，反而被認(rèn)為沒有價(jià)值。
很多老板認(rèn)為預(yù)算是財(cái)務(wù)部門的一項(xiàng)工作，但這是根本上錯(cuò)解了預(yù)算的意義。準(zhǔn)確的說預(yù)算不是數(shù)字，是方向，是整個(gè)經(jīng)營班子經(jīng)過一整套審慎的研究評(píng)估之后為企業(yè)目標(biāo)設(shè)定的達(dá)成路徑和最終目標(biāo)的方法。我們常常關(guān)注這些問題：
預(yù)算到底是誰的事，大家應(yīng)該怎樣參與？
財(cái)務(wù)部門在預(yù)算中應(yīng)該起到什么作用？
業(yè)務(wù)沒有目標(biāo)感，公司沒有執(zhí)行力
業(yè)績目標(biāo)應(yīng)是自上而下還是自下而上？
業(yè)務(wù)部門覺得任務(wù)太高該怎么辦？
都說預(yù)算是一把手工程老板忙怎么搞？
本課程吸收和借鑒了世界500強(qiáng)公司預(yù)算導(dǎo)入經(jīng)驗(yàn)，特別在預(yù)算中組織劃分，經(jīng)營計(jì)劃整理和經(jīng)營會(huì)計(jì)構(gòu)建都有新的突破。不僅僅解決預(yù)算編制問題，更強(qiáng)調(diào)成本管控和預(yù)算目標(biāo)達(dá)成。通過課程學(xué)習(xí)讓管理層能了解如何使預(yù)算與企業(yè)整個(gè)管控體系緊密聯(lián)系，控制好節(jié)奏，達(dá)成預(yù)期目標(biāo)。
【課程收益】
了解什么是全面預(yù)算，明白經(jīng)營計(jì)劃在預(yù)算中的重要作用
了解如何通過組織設(shè)計(jì)完美推動(dòng)預(yù)算編制和執(zhí)行
了解影響預(yù)算編制成功的五個(gè)重要節(jié)點(diǎn)及作用
了解華為和吉利都在推廣使用的BLM經(jīng)營計(jì)劃編制方法
掌握預(yù)算編制的兩上兩下如何利用預(yù)算考核激發(fā)員工斗志
掌握賬務(wù)在整個(gè)預(yù)算編制中如何發(fā)揮卓有成效的作用和價(jià)值
掌握如何砍掉多余成本平衡預(yù)算與目標(biāo)
掌握預(yù)算管控法寶如何召開場成功的經(jīng)營會(huì)議
掌握如何圍繞問題進(jìn)行預(yù)算調(diào)節(jié)平衡彈性與目標(biāo)
【課程宗旨】
根據(jù)學(xué)員常見問題，直接給方法，給工具，學(xué)員直接快速掌握。
【課程目標(biāo)】
讓管理者從理論到實(shí)操掌握一個(gè)完整年度預(yù)算的編制到落地，學(xué)員在掌握方法的基礎(chǔ)上能夠認(rèn)識(shí)到自己企業(yè)在預(yù)算和成本管控方面的問題，通過老師知道發(fā)現(xiàn)問題解決辦法。此外，本次課程的預(yù)算落地過程也是公司組織激發(fā)，凝聚力量的過程，讓員工不在抱怨預(yù)算不切實(shí)際，分清責(zé)權(quán)利，主動(dòng)節(jié)約成本，擰成一股繩，擼起袖子加油干。
【課程特色】不是講教科書知識(shí)，直接給方法，幫助上手操作，互動(dòng)性強(qiáng)，直接解決問題
【課程時(shí)間】6-12小時(shí)
【課程大綱】
一、經(jīng)營者不懂全面預(yù)算，企業(yè)沒有執(zhí)行力？
淺談全面預(yù)算體系與框架
樹立全面預(yù)算價(jià)值與觀念
成功企業(yè)都要執(zhí)行全面預(yù)算
好的開頭是成功的一半
想要結(jié)果先把預(yù)算做好
沒有預(yù)算就沒有決算
案例：吉利控股全面預(yù)算成效
二、年度經(jīng)營計(jì)劃是預(yù)算的發(fā)動(dòng)機(jī)（1.5h）
如何理解年度經(jīng)營計(jì)劃的重要意義
好的組織是年度經(jīng)營計(jì)劃落地基石
BLM 經(jīng)營大綱編制要點(diǎn)
制定年度經(jīng)營計(jì)劃既需要理性也需要感性
讓業(yè)務(wù)部門自己提出有挑戰(zhàn)性的目標(biāo)
小組演練：你的企業(yè)（部們）差距？原因？
三、預(yù)算做不好，利潤從何而來？
盈利需要設(shè)計(jì)哪就從預(yù)算編制開始
導(dǎo)入全面預(yù)算的常見問題與應(yīng)對(duì)
預(yù)算編制是系統(tǒng)工程流程很重要
預(yù)算的三種編制方法——彈性預(yù)算；增量預(yù)算；零基預(yù)算
預(yù)算編制中的責(zé)、權(quán)、利博弈論
練習(xí)：簡析本企業(yè)適合的預(yù)算編制方法
四、只做全面預(yù)算而沒有執(zhí)行，是紙上談兵（1h）
預(yù)算方案如何審核
業(yè)績分析與改善PDCA循環(huán)
四維度經(jīng)營指標(biāo)差異分析與差異報(bào)告
經(jīng)營費(fèi)用最小化的八種創(chuàng)新
如何使用TCD經(jīng)營改善提案表
如何開好高效經(jīng)營分析會(huì)
小組練習(xí)：TCD改善方案
互動(dòng)練習(xí)：預(yù)算差異分析報(bào)告
五、全面預(yù)算不考核，是空談?wù)`國
支撐全面預(yù)算的考核體系
預(yù)算考核指標(biāo)與考核方案——
業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)模型——業(yè)績考評(píng)表
業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)模型——組織業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)模型
業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)模型——個(gè)人業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)模型
薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與超額利潤獎(jiǎng)金
個(gè)人激勵(lì)系統(tǒng)設(shè)計(jì)
小組練習(xí)：銷售部門績效方案
六、課程回顧與學(xué)員反饋
