一、課程背景
在國務(wù)院深化“放管服”改革、支持企業(yè)發(fā)展和優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境的大背景下，2019年普惠政策不斷推進(jìn)，稅收紅利實(shí)錘相繼落地！增值稅稅率大范圍調(diào)整；小型微利企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)放寬；小規(guī)模納稅人免稅標(biāo)準(zhǔn)提高，六稅兩費(fèi)最高減征50%；個(gè)人所得稅不斷深化改革，個(gè)稅優(yōu)惠政策平移…從增值稅、個(gè)稅、企業(yè)所得稅到印花稅、房產(chǎn)稅，稅收優(yōu)惠全方位；從小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)到大中型企業(yè)，減稅降費(fèi)全涉及！
但優(yōu)惠往往與風(fēng)險(xiǎn)并存，針對(duì)這么多變化，納稅人應(yīng)如何做好稅收規(guī)劃？如何設(shè)計(jì)合同，防止合同糾紛？賬務(wù)處理發(fā)生哪些變化？針對(duì)新舊稅率，如何開具紅票？如何作廢發(fā)票？如何應(yīng)對(duì)申報(bào)表變化？什么情況下，一般納稅人可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模，那么到底轉(zhuǎn)還是不轉(zhuǎn)？應(yīng)如何轉(zhuǎn)？農(nóng)產(chǎn)品如何適用稅率？小微企業(yè)應(yīng)如何適用免稅政策？減稅降費(fèi)后，面對(duì)如此多的問題，財(cái)務(wù)人員如何準(zhǔn)確適用新政策，合理納稅，因此開展《減稅降費(fèi)最新稅收政策實(shí)務(wù)案例指引與稅收規(guī)劃》專題課程，全方位解讀最新稅收優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)應(yīng)享盡享稅收優(yōu)惠，降低風(fēng)險(xiǎn)，提高利潤(rùn)。
二、授課形式
理論講解+案例分析+課堂練習(xí)+實(shí)戰(zhàn)演練+小組研討+互動(dòng)答疑
三、課程收益
1. 掌握最新的增值稅政策規(guī)定，充分享受稅收紅利
2. 掌握增值稅稅率下調(diào)發(fā)票開具、合同設(shè)計(jì)、價(jià)格談判、賬務(wù)處理及納稅申報(bào)
3. 掌握增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除適用范圍、計(jì)算方法、賬務(wù)處理及納稅申報(bào)
4. 掌握2019年最新稅收政策實(shí)務(wù)操作應(yīng)用技巧及籌劃重點(diǎn)
5. 掌握減稅降費(fèi)背景下企業(yè)合同及發(fā)票管控重點(diǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)
6. 理解項(xiàng)目進(jìn)度控制的關(guān)鍵點(diǎn)，分享項(xiàng)目進(jìn)度控制的諸多經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。
四、學(xué)習(xí)對(duì)象
財(cái)務(wù)人員
五、時(shí)間安排
系統(tǒng)學(xué)習(xí)1天
六、課程大綱
減稅降費(fèi)最新稅收政策實(shí)務(wù)案例指引
與稅收規(guī)劃
專題一：增值稅稅率下調(diào)后實(shí)務(wù)操作及企業(yè)應(yīng)對(duì)技巧
1、2019年增值稅稅率下調(diào)后企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如何判定適用稅率？
2、企業(yè)什么情況下可以按照原來適用稅率繳納增值稅？如何填報(bào)納稅申報(bào)表？
3、增值稅稅率下調(diào)影響企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證和抵扣嗎？
4、增值稅稅率下調(diào)如何影響企業(yè)利潤(rùn)？
5、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除適用哪些行業(yè)？如何計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額？如何進(jìn)項(xiàng)納稅申報(bào)？
6、增值稅最新優(yōu)惠月度銷售額10萬元或季度銷售額30萬元應(yīng)如何確定？
7、如果納稅人在申報(bào)期內(nèi)銷售不動(dòng)產(chǎn)，導(dǎo)致月或季銷售超過10萬或30萬元，是否可以享受優(yōu)惠政策？
8、企業(yè)如何選擇納稅申報(bào)期？按月納稅還是按季度納稅？
專題二：2019年最新稅收優(yōu)惠政策實(shí)務(wù)操作應(yīng)用技巧及籌劃重點(diǎn)
1、小型微利企業(yè)普惠性稅收政策有哪些重點(diǎn)？企業(yè)如何籌劃？小型微利企業(yè)如何享受5%或10%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策？
2、什么是“雙小微企業(yè)”？如何確定企業(yè)是小微企業(yè)還是小型微利企業(yè)？
3、差額計(jì)稅納稅人應(yīng)如何適用小微企業(yè)優(yōu)惠政策？
4、出租房產(chǎn)一次性收取租金的情況下應(yīng)如何適用小微企業(yè)優(yōu)惠政策？
5、.預(yù)繳增值稅納稅人應(yīng)如何適用小微企業(yè)優(yōu)惠政策？
6、已經(jīng)開具或代開增值稅專用發(fā)票的納稅人應(yīng)如何適用小微企業(yè)優(yōu)惠政策？
7、小型微利企業(yè)的人數(shù)應(yīng)如何確定？
8、小型微利企業(yè)的資產(chǎn)總額應(yīng)如何確定？
9、小型微利企業(yè)如何享受5%或10%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策？
10、預(yù)繳環(huán)節(jié)如何享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策？如何填寫預(yù)繳申報(bào)表？
11.年度申報(bào)環(huán)節(jié)如何享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策？如何填寫年度申報(bào)表？
13.適用核定征收的納稅人是否可以享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策？
14.企業(yè)應(yīng)如何選擇納稅期限，充分享受優(yōu)惠政策？
15、一般納稅人轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人重大利好又來了，標(biāo)準(zhǔn)如何把握。
16、轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人后增值稅留抵稅額如何銜接？
17、起征點(diǎn)提高3萬元到10萬元對(duì)企業(yè)及個(gè)人的影響
18、當(dāng)期未超起征點(diǎn)，但代開發(fā)票時(shí)已交稅，能否申請(qǐng)退稅？
19、當(dāng)期未超起征點(diǎn)，但代開了專用發(fā)票，還能免稅嗎？
20、案例解析增值稅申報(bào)表的變化
21、.小型微利企業(yè)的二級(jí)超額累進(jìn)稅率如何適用
22、要不要備案？預(yù)繳可否享受？什么是“招手即?！笔较硎軆?yōu)惠
23、結(jié)構(gòu)性減稅中的增值稅稅率下調(diào)16%--13%，10%-9%如何應(yīng)對(duì)？
24、稅率下調(diào)對(duì)企業(yè)稅負(fù)及利潤(rùn)測(cè)算分析
25、境內(nèi)無住所的境外人士，因居留時(shí)間長(zhǎng)短不同，納稅義務(wù)的不同
26、在粵港澳大彎區(qū)工作的境外人士，稅負(fù)超15%如何返還
27、小規(guī)模納稅人減半征收資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加，詳解6+2這些減稅如何計(jì)算、新申報(bào)表的變化、勾選即減如何充分享受優(yōu)惠
專題三：稅收優(yōu)惠下票據(jù)管控及合同管控
1、增值稅稅率下調(diào)后如何開具發(fā)票？
2、發(fā)票的開具范圍如何判定？對(duì)個(gè)人的支出是否需要發(fā)票？
3、發(fā)票內(nèi)容的完整性要注意哪些問題？備注欄、發(fā)票清單開具要注意哪些問題？
4、如何看待虛開發(fā)票？付款流和發(fā)票流不一致是否能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
5、企業(yè)取得走逃、失聯(lián)企業(yè)開具的發(fā)票如何進(jìn)行處理？會(huì)有哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？…
6、與個(gè)人的交易，理清哪些要發(fā)票，哪些不要發(fā)票
7、詳解合同涉稅條款，應(yīng)享盡享各項(xiàng)稅收優(yōu)惠有哪些？
8、從稅收的角度審核合同主要關(guān)注哪些要點(diǎn)？
8、合同的主體與發(fā)票主體是否必須一致？
9、增值稅稅率下調(diào)后企業(yè)如何談判？如何簽訂？是否需要更改購銷合同？
10、合同項(xiàng)目與發(fā)票開具如何保持一致？
11、如何通過合同看納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間？
12、新稅率實(shí)施后，在對(duì)外開發(fā)票的時(shí)候，到底是按照原稅率開票？還是按照新稅率13%或9%開票？
13、合同事先約定按16%或10%的開票事項(xiàng)，新稅率實(shí)施后應(yīng)如何處理？
14、新稅率實(shí)施后，怎樣才能開出原適用稅率的發(fā)票？
15、新稅率實(shí)施后，一般納稅人如果需要開具紅字發(fā)票，那么紅字發(fā)票應(yīng)開具什么稅率？
16、新稅率實(shí)施后，一般納稅人如果需要重新開具發(fā)票，應(yīng)當(dāng)按照什么稅率開具？
