1、2019年是財(cái)稅行業(yè)不平凡的一年，增值稅進(jìn)一步改革，不斷出臺新政策，“金三”監(jiān)控越來越嚴(yán)，“十二金”已經(jīng)聯(lián)網(wǎng)，“區(qū)塊鏈技術(shù)”即將應(yīng)用于發(fā)票及稅務(wù)管理。
2、稅收新政策出臺后，有的企業(yè)賬務(wù)處理不規(guī)范、納稅處理不規(guī)范、票據(jù)入賬不規(guī)范等問題眾多，會計(jì)處理與稅法規(guī)定不一致，企業(yè)所得稅匯算清繳前如何自查自糾？調(diào)整稅會差異，防范風(fēng)險(xiǎn)？
3、增值稅就增值額征稅，企業(yè)所得稅就企業(yè)利潤（應(yīng)納稅所得額）征稅，增值額與企業(yè)利潤有什么不同？計(jì)算方法有哪些異同？
4、企業(yè)所得稅的69項(xiàng)優(yōu)惠政策有哪些？您公司應(yīng)該享受哪些優(yōu)惠政策？是在預(yù)交所得稅時(shí)享受？還是在匯算清繳時(shí)享受？如何備案？應(yīng)該提供哪些備案資料？
5、“區(qū)塊鏈技術(shù)”如何在稅務(wù)管理中應(yīng)用？“區(qū)塊鏈+稅務(wù)”對企業(yè)（個(gè)人）所得稅匯算清繳有哪些重大影響。
6、2020年，納稅評估、稅務(wù)稽查力度將加大，對購買虛開的勞務(wù)費(fèi)普通發(fā)票、虛開的增值稅專用發(fā)票重點(diǎn)打擊，您公司是否做好了準(zhǔn)備？匯算清繳前如何調(diào)整處理？
7、個(gè)人所得稅匯算清繳是開天辟地第一年，匯算清繳時(shí)需要注意的五大問題是什么？
課程特點(diǎn)
1、手把手教，面對面談，易學(xué)易懂易用
2、凝煉思路，講解工具，解決實(shí)際問題
3、頭腦風(fēng)暴，貼近實(shí)戰(zhàn)，更新知識體系
4、案例講解，結(jié)合實(shí)際，加速價(jià)值裂變
五、課程收益 通過2天課程您可以解決以下問題：
1、2019年出臺了哪些新政策？增值稅的？所得稅的？個(gè)人所得稅的？
2、2019年出臺的新政策在工作中如何運(yùn)用？增值稅稅率降低后如何開具發(fā)票？哪些票據(jù)能夠抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
3、“區(qū)塊鏈技術(shù)”對企業(yè)所得稅匯算清繳的新要求？企業(yè)如何通過自查自糾、整體規(guī)劃防范風(fēng)險(xiǎn)？
4、應(yīng)稅收入、不征稅收入、免稅收入的區(qū)別及會計(jì)處理、納稅調(diào)整的方法？
5、成本費(fèi)用稅前扣除的憑證、標(biāo)準(zhǔn)、限額及行業(yè)之間的區(qū)別?
6、企業(yè)所得稅各項(xiàng)優(yōu)惠政策適用情況及辦理方法？所得稅預(yù)交表與匯算清繳表的相互勾稽關(guān)系？
7、2020年，納稅評估、稅務(wù)稽查力度將加大，對購買虛開的勞務(wù)費(fèi)普通發(fā)票、虛開的增值稅專用發(fā)票重點(diǎn)打擊，您公司是否做好了準(zhǔn)備？匯算清繳前如何調(diào)整處理？
8、個(gè)人所得稅平時(shí)如何預(yù)扣預(yù)交？如何正確匯算清繳？
課程大綱:
第一部分 前言
1、2019年最新增值稅政策盤點(diǎn)解析
2、2019年最新企業(yè)所得稅政策盤點(diǎn)解析
3、2019年最新個(gè)人所得稅政策盤點(diǎn)解析
4、2019年其他稅種最新政策盤點(diǎn)解析
第二部分 減稅降費(fèi)新時(shí)代、稅務(wù)稽查嚴(yán)監(jiān)管新形勢下所得稅匯算清繳整體規(guī)劃的重點(diǎn)內(nèi)容
一、企業(yè)所得稅匯算清繳的總體要求，整體規(guī)劃的重點(diǎn)內(nèi)容
二、整體規(guī)劃中正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額的10大技巧
1、納稅調(diào)整嚴(yán)格執(zhí)行稅法規(guī)定
2、準(zhǔn)確把握視同銷售
3、堅(jiān)決貫徹配比原則
4、正確理解實(shí)際發(fā)生
5、嚴(yán)格執(zhí)行限額扣除
6、正確理解以票控稅
7、嚴(yán)格貫徹與取得收入相關(guān)
8、正確把握支出的合理性
9、正確區(qū)分資本性支出和收益性支出
10、免稅項(xiàng)目、不征稅項(xiàng)目與應(yīng)稅項(xiàng)目分別核算
三、常見的稅會差異及納稅調(diào)整
（一）、稅會差異產(chǎn)生的根源
1、會計(jì)和稅法的不同職能
2、會計(jì)利潤與應(yīng)納稅所得額的區(qū)別
3、正確計(jì)算應(yīng)納稅所得額的技巧
（二）匯繳前常見的稅會差異的納稅調(diào)整方法
1、收入類稅會差異實(shí)例以及會計(jì)處理、稅法規(guī)定和納稅調(diào)整
（1）開票確認(rèn)收入
（2）預(yù)收款收入
（3）增值稅與所得稅確認(rèn)收入的時(shí)間點(diǎn)
（4）資產(chǎn)盤盈
（5）無法償付的款項(xiàng)
（6）違約金收入
（7）政府補(bǔ)助收入
（8）債務(wù)重組收入
（9）投資收益
（10）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入
（11）視同銷售
（12）銷售折讓和退回
（13）減計(jì)收入
（14）交易性金融資產(chǎn)初始投資
（15）權(quán)益法核算的初始投資小于被投資企業(yè)公允價(jià)值份額
（16）跨省總分公司預(yù)交所得稅及匯算清繳前自查自糾
2、稅前扣除類稅會差異實(shí)例及其會計(jì)處理、稅法規(guī)定和納稅調(diào)整
（1）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出
（2）廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出
（3）公益救濟(jì)性捐贈支出
（4）三項(xiàng)費(fèi)用支出
（5）資產(chǎn)損失
（6）罰款支出
（7）白條和不合規(guī)發(fā)票支出
（8）固定資產(chǎn)一次性扣除
（9）資產(chǎn)的初始計(jì)量
（10）資產(chǎn)期末公允價(jià)值計(jì)量
（11）減值準(zhǔn)備和壞賬準(zhǔn)備
（12）加計(jì)扣除
（13）公允價(jià)值計(jì)量
（14）支付給境外的費(fèi)用
（15）與收入無關(guān)的支出和不合理的支出
（16）關(guān)聯(lián)方超過關(guān)聯(lián)債資比例的利息支出
（17）人身安全保險(xiǎn)支出
（18）存貨的結(jié)轉(zhuǎn)
（19）跨期的支出
（20）贊助支出
（21）傭金支出
第三部分 減稅降費(fèi)新時(shí)代企業(yè)應(yīng)享受的69項(xiàng)優(yōu)惠政策
一、什么是稅收優(yōu)惠？包括哪些內(nèi)容？
二、企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)如何辦理？
三、企業(yè)享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策、固定資產(chǎn)加速折舊（含一次性扣除）政策的如何備案？
四、企業(yè)不能提供留存?zhèn)洳橘Y料，按照稅收征管法規(guī)定如何處理？
五、哪些企業(yè)享受所得稅優(yōu)惠政策還需要審批？
六、目前稅局對企業(yè)享受優(yōu)惠政策如何管理？企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)管理方式近年來有哪些變化？
七、69項(xiàng)優(yōu)惠事項(xiàng)中，有哪些需要附報(bào)享受優(yōu)惠政策的相關(guān)資質(zhì)、證書、文件等？
八、69項(xiàng)優(yōu)惠政策中，哪些屬于預(yù)交所得稅環(huán)節(jié)享受優(yōu)惠？具體項(xiàng)目有哪些？哪些屬于匯繳環(huán)節(jié)享受優(yōu)惠？具體項(xiàng)目有哪些？您公司應(yīng)該享受哪些優(yōu)惠政策？
第四部分 減稅降費(fèi)新時(shí)代匯算清繳對票據(jù)的要求與管理
一、哪些憑證能在稅前扣除？
二、虛開發(fā)票、失控發(fā)票的稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
三、對外如何開具增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票？超出經(jīng)營范圍的如何開具發(fā)票？什么是虛開發(fā)票？具備哪些條件就不是虛開？四流不一致是否判斷虛開發(fā)票？
四、企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證如何自查自糾？
五、企業(yè)以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出、費(fèi)用，以后年度如何處理調(diào)整？
六、增值稅稅率降低后負(fù)數(shù)發(fā)票的開具方法及納稅處理？
第五部分 個(gè)人所得稅匯算清繳應(yīng)注意的十大問題
一、什么是個(gè)人所得稅年度匯算？
二、為什么要做個(gè)人所得稅年度匯算？
三、哪些人不需要辦理年度匯算？
四、哪些人必須辦理年度匯算？
五、納稅人應(yīng)在什么時(shí)間辦理年度匯算？
六、納稅人可自主選擇哪些辦理方式？
七、納稅人可通過什么渠道辦理年度匯算？
八、納稅人辦理年度匯算需要提交什么資料，保存多久？
九、納稅人向哪里的稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理年度匯算？
十、納稅人如何辦理年度匯算退稅、補(bǔ)稅